税金と投資のリアル

税金と投資のリアル｜株・配当・暗号資産・非課税制度を体系整理

投資で利益を得ると、税金は必ず発生します。どれだけ運用成績が良くても、税制を理解していなければ「思ったより手取りが残らない」という結果になりかねません。

本記事では、株式投資を中心に、配当課税・損益通算・暗号資産の扱い、そしてNISA・iDeCoといった非課税制度までを整理し、 投資家が最低限押さえておくべき税金の全体像を解説します。

株式やETFなどの売却益は、給与所得などとは分けて税金を計算する 申告分離課税が適用されます。

税金：20万円 × 20.315% = 40,630円
手取り利益：159,370円

方式	特徴	メリット	デメリット
源泉徴収のみ	受取時に課税	手間なし	損益通算不可
申告分離課税	売却益と通算可	損失がある年に有利	確定申告が必要
総合課税	給与等と合算	配当控除が使える	高所得者は不利

※ 配当金を株式数比例配分方式で受け取らないと、売却損との損益通算ができない点には注意が必要です。

株式の売却損は、他銘柄の譲渡益や配当益と相殺できます。

損失は最大3年間繰り越して、将来の利益と相殺可能です。（※確定申告が必要）

課税対象：30万円
税金：30万円 × 20.315% = 60,945円

※ NISA口座の損益は、損益通算・繰越控除には使えません。

暗号資産（仮想通貨）の利益は、現行制度では雑所得・総合課税として扱われます。

税制改正に向けた議論は続いていますが、現時点では税負担が非常に重い投資対象である点は変わりません。

※ iDeCoの受取方法については、出口戦略が極めて重要です。詳細は iDeCo出口戦略の記事を参照してください。

税金対策を制する者が、投資の「手取り」を制します。
制度を味方につけ、長期的に有利な資産形成を目指しましょう。

※ 本記事は一般的な制度解説を目的としています。実際の税務判断については、国税庁の公式情報や税理士等の専門家にご確認ください。

年代・家族構成・性格に応じて、投資戦略は変わります。